Hola Cristian,
No hace falta tener desarrollos, se puede gestionar con configuración de grupos de IVA.
Vamos a hablar de ello en el curso de Gestión del IVA, en próximas lecciones.
A grosso modo y a modo de resumen:
– Se registra la factura del proveedor como NO SUJETA. No aparece en el libro de IVA, pero si habrá un movimiento de proveedor para poder gestionar los pagos.
– Se registra la factura del transportista de la siguiente forma (si es el transportista el que te incluye lo del DUA). Sino, es lo mismo pero el proveedor es el agente de aduanas:
1. Se crea una factura de compra, indicando como proveedor el transportista. El grupo Registro IVA Negocio del proveedor es NACIONAL.
2. En el número factura proveedor, se indica en Nº del DUA.
3. En las líneas
- Una línea “normal” por la prestación de servicios (en tu ejemplo los 500€ + su IVA)
- Una línea “no sujeta” por la Prestación exenta del transitario (en tu ejemplo los 300€)
- Una línea con grupo de Registro IVA Producto = DUA. (en tu ejemplo 7.250€
+ 1.160€ de IVA - Al transportista no hay que pagarle los 7250€, así que añadimos una línea no sujeta con el importe en negativo para rebajar el importe.
De esta forma en la tercera línea tenemos la base y el importe de IVA, que es lo que irá al libro de IVA con el número de DUA.
La configuración de grupos de registro de IVA NACIONAL+DUA, será la misma que la de NACIONAL+IVA21.
Usamos una combinación diferente para poder separarlo.
En el curso de Gestión del IVA – configuración, se explica todo lo referente a cómo crear los grupos de registro de IVA y sus configuraciones.
Espero haberte aclarado las dudas. Lo contaré en detalle en una próxima lección del curso de IVA.
Salut!
Laura Nicolàs
